IRP 세액공제 700만원 환급 계산｜연말정산 IRP 한도·공제율 16.5%·실제 환급액 총정리
IRP 세액공제는 단순한 연금 상품이 아니라 연말정산 환급을 키우는 실전 절세 수단입니다.
청년 소득세 감면으로 세금을 줄였다면, 그 다음 단계는 IRP 세액공제로 환급을 극대화하는 전략입니다.
특히 총급여 5,500만원 이하 직장인이라면
16.5% 세액공제율이 적용되어
700만원 납입 시 최대 115만5천원까지 돌려받을 수 있습니다.
다만 기납부세액, 연금저축 합산 한도, 중도해지 세금까지 계산하지 않으면 환급이
줄어들 수 있습니다.
이 글에서는 실전 판단 기준으로 정리합니다.
핵심요약
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IRP 세액공제 한도 연 700만원
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공제율 16.5% (5,500만원 이하) / 13.2% (초과)
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700만원 납입 시 최대 115만5천원 환급
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환급은 기납부세액 한도 내
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연금저축과 합산 700만원
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12월 31일 이전 납입 필수
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중도 해지 시 16.5% 세금
안 넣으면 0원, 전략적으로 넣으면 세금이 줄어듭니다.
IRP 세액공제 기본 구조
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 공제 한도 | 연금저축 + IRP 합산 700만원 |
| 공제율 | 총급여 5,500만원 이하 16.5% |
| 공제율 | 총급여 초과 13.2% |
| 적용 기한 | 12월 31일까지 납입 완료 |
IRP 세액공제 환급액 계산 공식: 납입액 × 공제율
연봉별 실제 환급 계산
✔ 총급여 4,800만원 (16.5%)
| 납입액 | 환급액 | 실질 부담 |
|---|---|---|
| 300만원 | 49만5천원 | 250만5천원 |
| 500만원 | 82만5천원 | 417만5천원 |
| 700만원 | 115만5천원 | 584만5천원 |
✔ 총급여 6,200만원 (13.2%)
| 납입액 | 환급액 | 실질 부담 |
|---|---|---|
| 300만원 | 39만6천원 | 260만4천원 |
| 500만원 | 66만원 | 434만원 |
| 700만원 | 92만4천원 | 607만6천원 |
기납부세액 반드시 확인
IRP 세액공제는 이미 낸 세금 한도 내에서만 환급됩니다.
예시:
환급 계산상 115만원 → 기납부세액 80만원이라면
실제 환급은 80만원
따라서 연말정산 예상세액 확인 후 납입 금액을 결정해야 합니다.
연금저축과 합산 계산
| 연금저축 납입 | IRP 추가 가능 | 공제 가능 총액 |
|---|---|---|
| 0만원 | 700만원 | 700만원 |
| 400만원 | 300만원 | 700만원 |
| 600만원 | 100만원 | 700만원 |
중도 해지 시 세금
IRP 중도 인출 시 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 세액공제로 환급받은 금액을 일부 반환할 수 있습니다.
결론
IRP 700만원 납입 시 최대 115만원 환급
단, 기납부세액·연금저축 합산 한도 확인 필수
전략적으로 넣으면 세금이 줄어듭니다.