코스피 ETF 세금 총정리｜국내 주식형 비과세 혜택 + 배당소득세 15.4% 계산기 + ISA 절세 전략까지
코스피 ETF에 투자하면
세금이 거의 없다는 말, 반은
맞고 반은 틀립니다.
“국내 ETF는 비과세라던데 왜 배당금에서 세금이 빠지지?”
“ISA 계좌로 하면 뭐가 달라지는 거야?”
실제로 많은 투자자들이 매매차익은 비과세인데, 배당소득세는 과세된다는 구조를 정확히 이해하지 못해 불필요한 세금을 내고 있습니다.
이 글에서는
2026년 최신 세법 기준으로
국내 코스피 ETF 세금 구조
배당소득세 15.4% 계산법(직접 계산 가능)
ISA 계좌를 활용해 세금을 줄이는 실전 절세 전략
까지
투자 수익을 지키는 데 꼭 필요한 내용만
정리했습니다.
코스피 ETF 세금 구조 한눈에 정리
국내 주식형 ETF의 기본 과세 원칙
• 코스피·코스닥 등 국내 주식형 ETF의 매매차익은 비과세
• 하지만 분배금(배당)에는 배당소득세 15.4%가 자동 원천징수됨
"비과세인데 왜 세금을 내죠?"헷갈리는 이유
많은 투자자가 헷갈리는 이유는 ETF 수익이 두 갈래이기 때문입니다.
① 매매차익
-
ETF를 싸게 사서 비싸게 팔아 얻는 수익
-
👉 국내 주식형 ETF는 비과세
② 분배금(배당)
-
ETF가 보유한 주식에서 발생한 배당을 나눠준 금액
-
👉 배당소득세 15.4% 과세
[즉],
“ETF 자체는 비과세인데, ETF가 주는 배당은 과세”
이 구조를 이해해야 합니다.
배당소득세 15.4% 계산기(직접 계산)
배당소득세 계산 공식 & 실수령액 예시
• 배당소득세 = 분배금 × 15.4% • 실수령액 = 분배금 × 84.6%
• 배당소득세는 증권사가 자동 원천징수 → 별도 신고 불필요
• 연간 금융소득이 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상
ISA 계좌로 핵심 절세 혜택
1. ISA 계좌의 핵심 절세 혜택
일반 계좌 vs ISA 계좌 과세 비교 (2026년 기준)
• 서민·농어민형 : 400만 원
• 일반형 : 200만 원
• 비과세 한도 초과분 : 9.9% 분리과세
ISA 절세 효과 예시 (연간 ETF 분배금 300만 원)
• 연간 ETF 분배금 300만 원 기준
• ISA 일반형 활용 시 세금 약 36만 원 절감
• 배당 중심·장기 투자자일수록 ISA 절세 효과 극대화
코스피 ETF 투자자 유형별 절세 전략
1. 단기 매매 중심 투자자
-
매매차익 비과세 → 일반 계좌도 충분
-
분배금 적은 ETF 선택
2. 배당 중심·장기 투자자
-
ISA 계좌 필수
-
분배금 많은 ETF일수록 절세 효과 큼
3. 고액 투자자
-
금융소득 2,000만 원 관리 중요
-
ISA + 일반 계좌 분산 전략 권장
FAQ)
Q1. 코스피 ETF는 진짜 세금이 없나요?
매매차익은 비과세지만,
분배금에는 세금이 있습니다.
Q2. 배당소득세는 따로 신고해야 하나요?
아닙니다. 증권사가
자동 원천징수합니다.
Q3. ISA 계좌에서 ETF 매매차익도 과세되나요?
국내 주식형 ETF는
매매차익 비과세 유지됩니다.
Q4. ISA 만기 후 세금은 어떻게 되나요?
만기 시 손익통산 후 비과세 한도
적용 → 초과분만 9.9% 과세
결론/코스피 ETF세금,이것만 기억하세요
1.국내 주식형 ETF 매매차익은 비과세
2.분배금에는 배당소득세 15.4% 과세
3.ISA 계좌 활용 시 분배금까지 절세 가능
ETF 수익률을 높이는 가장 쉬운 방법은 “상품 선택”이 아니라 “계좌 선택”입니다.